财政部等四部委近日联合发布通知,调整今年重大技术装备进口税收政策相关目录,从今年4月1日起,对国内企业为生产所列设备所需的关键零部件、原材料的进口税收政策予以调整。另据中国证券报消息,作为近期国家拟定的光伏行业振兴刺激计划的重要一环,光伏发电项目的增值税税率将较现行税率下调50%,与风电项目看齐。同样是上周,财政部预拨一季度可再生能源电价补助金,金额高达148亿。
我们根据媒体报道认为,酝酿中的政策措施包括:1)国家能源局,“分布式光伏示范区”项目实施细则;2)国家发改委,光伏发电价格体系,将光伏发电纳入节能量考核;3)财政部:电价补贴机制改革,金太阳补贴方案的调整;4)工业和信息化部:光伏行业准入标准;5)商务部:对外双反和应对国外对我双反的相关政策,出口退税政策;6)国税总局:光伏企业税收政策,电站税收政策;(即此次报道的政策内容);7)住建部:公用设施强制推广光伏应用;8)国家电网(南方电网):并网政策、电价计量和补贴代发。
近期公布的预拨电价补贴款项、补贴代发和税收优惠政策,是上述扶植政策的一个重要组成部分,我们预期扶持政策、补贴政策、行业准入等政策或将与近期陆续出台,下半年国内市场将大超预期,行业基本面或将实质性好转。
光伏市场热评:光伏发电增值税减半
我们认为::1)相当于提升税前电价7.8%,极大利好光伏电站。2)地面电站,杠杆后IRR提高3个百分点。3)打响光伏支持政策第一枪,期待后续扶持、补贴、行业准入等政策陆续出台。我们强烈看好电站开发板块,推荐海润光伏、中利科技、航天机电和阳光电源。
节能环保市场热评:环境治理政策频发
北京市公布了《北京市加快污水处理和再生水利用设施建设三年行动方案》等一系列环境治理政策。
我们认为:政策频发,但估值吸引力较弱,应当关注确定性增长子行业或者公司,环保热有望贯穿全年,板块估值大幅回落的可能性不大,目前点位建议“买成长”;我们持续推荐垃圾焚烧、脱硝和土壤修复板块,推荐公司:永清环保、盛运股份、桑德环境、雪迪龙。
输配电市场热评:财政部预拨可再生能源电价补助金148亿
财政部通知,近日预拨各省可再生能源电价附加补助金148亿元,其中,风力发电93亿元,生物质能发电31亿元,太阳能发电24亿元。
我们认为:财政部按照季度预拨给电网可再生能源电价补助金,之后发电企业与电网公司月度结算,这将解决补贴收到难问题,利于可再生能源发展。
风险提示
1)中国宏观经济政策变化2)欧洲区经济风险
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